BÁO CÁO

Tổng quyết toán thu, chi ngân sách huyện năm 2019

Căn cứ Nghị quyết số 05/NQ-HĐND ngày 17/12/2018 của HĐND huyện về dự toán thu ngân sách nhà nước trên địa bàn, chi ngân sách địa phương; phương án phân bổ ngân sách huyện năm 2019;

UBND huyện báo cáo HĐND huyện về tổng quyết toán thu, chi ngân sách năm 2019 của huyện, cụ thể như sau: 

A. Tổng quyết toán ngân sách huyện:

I. Thu ngân sách nhà nước: Năm 2019, tổng thu ngân sách nhà nước huyện là 469.239.436.692 đồng, đạt 164,1% so dự toán HĐND huyện giao (286.000.000 đồng). Chi tiết các nguồn thu cụ thể như sau:

• Thu quốc doanh: 1.742.083.831 đồng.
• Thu ngoài quốc doanh: 119.457.091.395 đồng, đạt 124,4% dự toán.
• Thuế sử dụng đất nông nghiệp: 267.820.000 đồng.
• Thuế thu nhập cá nhân: 30.875.151.998 đồng, đạt 128,6% dự toán.
• Thu lệ phí trước bạ: 50.813.382.854 đồng, đạt 79,4% dự toán.
• Thu phí, lệ phí: 8.772.229.237 đồng, đạt 100,8% dự toán.
• Thuế nhà đất: 403.720.098 đồng,đạt 201,9% dự toán.
• Tiền thuê mặt đất, mặt nước: 32.826.895.361 đồng, đạt 994,8% dự toán.
• Thu tiền sử dụng đất: 153.589.558.420 đồng, đạt 307,2% dự toán.
• Thu tiền cấp quyền khai thác khoáng sản: 27.794.591.868 đồng, đạt 88,8% dự toán.
• Thu khác ngân sách: 27.428.536.630 đồng, đạt 322,7% dự toán.
• Huy động đóng góp xây dựng đường giao thông nông thôn: 15.268.375.000 đồng.

(Kèm theo phụ biểu số 01)

 II. Thu ngân sách huyện: Tổng thu ngân sách huyện năm 2019 là 941.105.939.639 đồng. Bao gồm:

1. Thu điều tiết: 326.193.080.943 đồng, đạt 172,6% so với dự toán HĐND huyện giao (188.978.000 đồng), cụ thể:

• Thu ngoài quốc doanh: 54.137.442.788 đồng, đạt 125,9 % dự toán.
• Thuế sử dụng đất nông nghiệp: 267.820.000 đồng.
• Thuế thu nhập cá nhân: 12.566.525.835 đồng, đạt 130,4% dự toán.
• Thu lệ phí trước bạ: 50.813.382.854đồng, đạt 79,4% dự toán.
• Thu phí, lệ phí: 4.643.322.235 đồng, đạt 91,1% dự toán.
• Thu thuế SD đất phi nông nghiệp: 252.083.633 đồng, đạt 840,3% dự toán.
• Thu tiền thuê mặt đất, mặt nước: 16.413.447.691 đồng, đạt 994,8% dự toán.
• Thu tiền sử dụng đất: 153.589.558.420 đồng, đạt 307,2% dự toán.
• Thu tiền cấp quyền khai thác khoáng sản: 7.667.348.790 đồng, đạt 73,7 % dự toán.
• Thu khác ngân sách: 22.242.148.697 đồng, đạt 431,9% dự toán.
• Thu huy động đóng góp xây dựng cơ sở hạ tầng: 3.600.000.000 đồng.

III. Tổng chi ngân sách huyện: Thực hiện nhiệm vụ chi ngân sách huyện năm 2019, UBND huyện đã bám sát dự toán Nghị quyết HĐND huyện đã giao, bảo đảm kinh phí chi lương, chi cho công tác an sinh xã hội, chi sự nghiệp giáo dục - đào tạo, y tế và một số nhiệm vụ chính trị quan trọng khác. Tổng chi ngân sách huyện là 766.499.313.197 đồng. Bao gồm:

1. Chi cân đối ngân sách: 623.064.478.007 đồng, đạt 139,5% dự toán giao (446.695 triệu đồng). Gồm các khoản chi như sau:

       1.1. Chi XDCB:                  203.593.275.315 đồng.

Cụ thể: 

• Chi từ nguồn vốn NSTT huyện:1.870.456.636 đồng,đạt 77,9% dự toán.
• Chi từ nguồn thu tiền SD đất:38.316.094.284 đồng,đạt 76,6% dự toán.
• Chi từ nguồn vượt thu năm 2017:579.230.000 đồng.
• Chi từ nguồn vượt thu năm 2018: 13.874.795.645 đồng. - Chi từ nguồn vượt thu năm 2019: 52.820.467.377 đồng.
• Chi từ nguồn ngân sách tỉnh bổ sung có mục tiêu:17.658.118.890 đồng.
• Chi từ nguồn vốn chương trình mục tiêu quốc gia:10.295.496.000 đồng.
• Chi từ nguồn huy động đóng góp xây dựng CSHT:3.600.000.000 đồng. - Chi từ nguồn NSH năm trước chuyển sang:64.578.616.483 đồng.

  1.2. Chi thường xuyên: Tổng chi thường xuyên năm 2019 là

  416.208.403.464/385.536.000.000 đồng, đạt 108%. Gồm:

• Chi quốc phòng: 4.649.884.500 đồng, đạt 110,7% dự toán.
• Chi an ninh: 495.000.000 đồng, đạt 90% dự toán.
• Chi sự nghiệp giáo dục và đào tạo: 324.699.726.117 đồng, đạt 104,6% dự toán.
• Chi khoa học công nghệ: 152.446.000 đồng.
• Chi sự nghiệp Văn hóa & thông tin và chi sự nghiệp thông tin, truyền thông: 3.059.738.493 đồng, đạt 112,2% dự toán.
• Chi sự nghiệp thể dục thể thao: 166.000.000 đồng, đạt 89,7% dự toán.
• Chi sự nghiệp môi trường: 1.334.294.136 đồng, đạt 98,8% dự toán.
• Chi sự nghiệp kinh tế: 10.779.946.680 đồng, đạt 109,8% dự toán.
• Chi quản lý hành chính: 32.270.672.415 đồng, đạt 118,8% dự toán.
• Chi sự nghiệp đảm bảo xã hội: 35.592.175.432 đồng, đạt 135,1% dự toán.
• Chi khác ngân sách: 2.605.339.091 đồng, đạt 150,9% dự toán.
• Chi từ nguồn thu phạt VPHC: 403.180.000 đồng, đạt 40,3% dự toán.

1.3. Chi từ nguồn dự phòng: 3.262.799.228 đồng, đạt 37,3% dự toán.

1. Chi chuyển nguồn: 29.487.332.587 đồng.
2. Chi trợ cấp ngân sách xã: 107.318.982.614 đồng.

Bao gồm:

• Trợ cấp cân đối ngân sách xã: 67.937.000.000 đồng.
• Trợ cấp bổ sung có mục tiêu: 39.381.982.614 đồng.

4. Chi nộp ngân sách cấp trên: 6.628.519.989 đồng.

(Kèm theo phụ biểu số 03)

B. Đánh giá tình hình thu, chi ngân sách huyện năm 2019: 

I. Về thu ngân sách nhà nước: Trong năm 2019, được sự chỉ đạo quyết liệt của Thường trực Huyện ủy, UBND huyện và sự nỗ lực phấn đấu của các ngành, các cấp nên kết quả thu ngân sách nhà nước về tổng thể đạt khá cao. 

Năm 2019, tổng thu ngân sách nhà nước 469.239.436.692 đồng, vượt 64,1% so dự toán HĐND huyện giao (286.000 triệu đồng). Hầu hết các nguồn thu đạt và vượt dự toán huyện giao đầu năm, như: thu tiền thuê mặt đất, mặt nước (994,8%), thu khác ngân sách (322,7%), thu tiền sử dụng đất (307,2%), thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (đạt 201,9%), thuế thu nhập cá nhân (đạt 128,6%), thu ngoài quốc doanh (đạt 124,4%).

Bên cạnh đó vẫn còn nguồn thu chưa đạt dự toán giao nên dẫn đến hụt thu điều tiết cho ngân sách huyện. Bao gồm:

• Thu tiền cấp quyền khai thác khoáng sản đạt 88,8%. Khoảnthu này không đạt chủ yếu do các doanh nghiệp của Tỉnh quản lý trong năm 2019 thực hiện không đạt dự toán giao.
• Thu lệ phí trước bạ chỉ đạt 79,4%. Nguồn thu trước bạ tỉnh giao đầu năm chủ yếu tập trung từ các doanh nghiệp kinh doanh ô tô, xe máy tại khu thương mạidịch vụ Bến Lội-Lại An; tuy nhiên thực tế trong năm, do điều kiện gần địa bàn nên một số doanh nghiệp nộp khoản thu này về thành phố Phan Thiết dẫn đến nguồn thu này thu không đạt.

II. Về thu ngân sách huyện: Tổng thu điều tiết ngân sách huyện năm 2019 là 326.193.080.943 đồng. Nhưng nếu loại trừ khoản thu tiền đóng góp xây dựng cơ sở hạ tầng (3.600.000.000 đồng) và khoản thu tiền cổ tức điện của Công ty cổ phần điện nông thôn (17.932.111.505 đồng) thì số thu điều tiết ngân sách huyện là 304.660.969.438 đồng, vượt 61,2% so với  dự toán HĐND huyện giao (188.978 triệu đồng). 

Như vậy, kết quả thu điều tiết ngân sách huyện vượt 115.682.969.438 đồng.

Bao gồm: 

• Vượt thu tiền sử dụng đất: 103.589.558.420 đồng.
• Vượt thu ngân sách: 12.093.411.018 đồng (trong đó dành 70% để tạo nguồn thực hiện cải cách tiền lương theo quy định).

III. Về chi ngân sách huyện: Tổng chi ngân sách huyện là 766.499.313.197 đồng. Nếu loại trừ khoản chi chuyển nguồn, chi nộp ngân sách cấp trên và khoản chi chuyển giao ngân sách xã, thị trấn thì tổng chi ngân sách cấp huyện năm 2019 là 623.064.478.007 đồng, vượt 39,5% dự toán HĐND huyện giao (446.695 triệu đồng). Nguyên nhân chi vượt là:

1. Chi XDCB: Vượt dự toán 288,5%. Nguồn chi này vượt là do chi từ nguồn vốn ngân sách huyện năm trước chuyển sang; nguồn vốn ngân sách tỉnh bổ sung có mục tiêu và chi nguồn vượt thu ngân sách để bổ sung thanh toán nợ các công trình, cụ thể như sau:

• Chi từ nguồn ngân sách tỉnh bổ sung có mục tiêu:17.658.118.890 đồng.
• Chi từ nguồn vốn chương trình mục tiêu quốc gia:10.295.496.000 đồng.
• Chi từ nguồn huy động đóng góp xây dựng CSHT:3.600.000.000 đồng.
• Chi từ nguồn năm trước chuyển sang:64.578.616.483 đồng.

2. Chi thường xuyên: Vượt 8% là do các đơn vị dự toán tiếp tục sử dụng dự toán kinh phí thực hiện tự chủ năm trước chuyển sang; bổ sung các khoản chi phục vụ nhiệm vụ chính trị trọng tâm, thiết yếu của huyện trong năm 2019 và các khoản bổ sung có mục tiêu từ nguồn ngân sách của tỉnh. Cụ thể như:

• Chi khác ngân sách tăng 50,9% là do phát sinh các khoản chi hỗ trợ từ ngân sách huyện cho các cơ quan, đơn vị huyện để thực hiện các nhiệm vụ phát sinh như thanh toán nợ BHXH cho các xã (326.230.316 đồng), hỗ trợ kinh phí cho Hội Truyền thống Trường Sơn đường Hồ Chí Minh tổ chức đại hội, hỗ trợ tổ chức Lễ phát động “Tháng nhân đạo”, hỗ trợ tổ chức Hội trại hè-diễn đàn trẻ em, hỗ trợ kinh phí tham gia Ngày gia đình văn hóa tiêu biểu,…; hoàn thuế cho các đối tượng nộp thuế (268.423.061 đồng); hỗ trợ tiền điện cho hộ nghèo, hộ chính sách từ nguồn bổ sung từ ngân sách tỉnh.
• Sự nghiệp đảm bảo xã hội tăng 35,1% là do chi từ nguồn kinh phí ngân sách tỉnh bổ sung trong năm để thực hiện các chính sách bảo trợ xã hội trong năm 2019, như: trợ cấp tết cho đối tượng chính sách (8.277 triệu đồng); trợ cấp khó khăn cho người có công (1.866 triệu đồng); kinh phí đào tạo nghề cho lao động nông thôn (550 triệu đồng); kinh phí phong tặng danh hiệu Mẹ VNAH (647 triệu đồng) và hỗ trợ cho các đối tượng đảm bảo xã hội khác từ ngân sách huyện.
• Chi quản lý hành chính tăng 18,8% là do trong năm thực hiện bổ sung cải cách tiền lương, bổ sung thực hiện các nhiệm vụ phát sinh từ nguồn vượt thu như: kinh phí thăm chúc tết, kinh phí thực hiện công tác tôn giáo; hỗ trợ kinh phí cho các hội, đoàn thể trên địa bàn huyện thực hiện các nhiệm vụ phát sinh; trang bị máy móc, thiết bị cho các cơ quan, đơn vị, khối trường học…
• Sự nghiệp Văn hóa, thông tin, truyền thông tăng 11,2% là do bổ sung thêm kinh phí hoạt động sự nghiệp từ nguồn vượt thu ngân sách huyện.
• Chi quốc phòng tăng 10,7% dự toán giao đầu năm là do bổ sung các khoản kinh phí từ ngân sách huyện để thực hiện các nhiệm vụ chính trị phát sinh nhằm đảm bảo cho công tác quốc phòng, an ninh trên địa bàn huyện, như: tổ chức thăm chiến sĩ mới, họp mặt chức sắc tôn giáo trên địa bàn, chi tổ chức kỷ niệm ngày Quân đội nhân dân Việt Nam, chi sửa chữa bảo dưỡng canô….
• Sự nghiệp kinh tế tăng 9,8% là do bổ sung chi cho hoạt động sự nghiệp kiến thiết thị chính trên địa bàn (2.977 triệu đồng), bổ sung thực hiện các nhiệm vụ quy hoạch từ nguồn ngân sách tỉnh bổ sung.

  Bên cạnh đó, một số khoản chi chưa đạt so với dự toán Nghị quyết HĐND giao đầu năm là do khi phân bổ dự toán chi tiết cho các đơn vị có tính trừ 10% tiết kiệm chi hành chính để thực hiện cải cách tiền lương trong năm. Ngoài ra còn có các khoản chi chưa đạt cụ thể như:

• Chi xây dựng cơ bản từ nguồn vốn ngân sách tập trung huyện (đạt 77,9% dự toán); chi từ nguồn thu tiền sử dụng đất (đạt 76,6% dự toán, bao gồm chi bổ sung cho ngân sách cấp xã để thực hiện Đề án khơi thông dòng chảy sông suối tự nhiên: 01 tỷ đồng). Số dự toán còn lại hầu hết các chủ đầu tư đã thực hiện chi tạm ứng theo hợp đồng và theo khối lượng thực hiện nhưng đơn vị chủ đầu tư chưa lập hồ sơ thanh quyết toán và đã thực hiện chuyển dự toán sang năm 2020 tiếp tục thực hiện theo quy định, cụ thể như: công trình Nhựa hóa thị trấn Ma Lâm (6.790 triệu đồng), công trình Kè sông cái Ma Lâm (8.955 triệu đồng), công trình cổng tường rào, sân bê tông trường MG Thuận Minh (258 triệu đồng), công trình mở rộng đường Lê Hồng Phong (552 triệu đồng), công trình mở rộng chợ Ma Lâm (500 triệu đồng)…
• Chi từ nguồn thu phạt vi phạm hành chính, đạt 40,3% dự toán giao (bao gồm kinh phí bổ sung cho cấp xã để hỗ trợ kinh phí cho Tổ kiểm tra tình hình khai thác, vận chuyển tài nguyên khoáng sản trái phép: 109,2 triệu đồng). Nguyên nhân đạt thấp là do từ đầu năm đơn vị xử phạt vi phạm hành chính chưa thực hiện việc gửi nhu cầu kinh phí đảm bảo cho công tác xử phạt vi phạm hành chính. Do đó, UBND huyện chỉ thực hiện chi theo đề nghị thực tế phát sinh trong năm của các đơn vị thực hiện xử phạt trên địa bàn huyện. Cụ thể:

+ Kinh phí hỗ trợ cho các Tổ kiểm tra: 35.000.000 đồng.

+ Kinh phí phục vụ công tác đảm bảo an toàn giao thông trên địa bàn huyện: 50.000.000 đồng.

+ Hỗ trợ kinh phí hoạt động cho lực lượng xử phạt vi phạm hành chính của Đội quản lý thị trường số 7: 8.180.000 đồng.

+ Hỗ trợ kinh phí truy quét phòng, chống phá rừng: 90.000.000 đồng. 

+ Bổ sung có mục tiêu cho ngân sách xã để hỗ kinh phí cho 02 Tổ kiểm tra tình hình khai thác, vận chuyển tài nguyên khoáng sản trái phép tại địa bàn xã Hàm Liêm và Hàm Chính: 109.200.000 đồng.

1. Chi dự phòng ngân sách huyện: Đạt 37,3% dự toán giao (bao gồm chi bổ sung cho ngân sách cấp xã).
2. Kết dư ngân sách huyện năm 2019: 174.606.626.442 đồng.C. Quyết toán thu, chi ngân sách xã:

I. Tổng thu ngân sách xã: Tổng thu ngân sách xã năm 2019 là

157.025.980.365 đồng. Riêng tổng thu điều tiết ngân sách xã vượt 15,7% so với dự toán giao đầu năm. Cụ thể số thu ngân sách xã năm 2019 như sau: 

• Thu điều tiết: 12.118.681.219/10.472.000.000 đồng, đạt 115,7%.
• Thu nhân dân đóng góp xây dựng đường GTNT: 11.668.375.000 đồng.
• Thu trợ cấp cân đối: 67.937.000.000 đồng, đạt 100% dự toán.
• Thu trợ cấp có mục tiêu: 39.381.982.614 đồng.
• Kết dư năm 2018 chuyển sang: 12.264.537.840 đồng.
• Thu chuyển nguồn năm trước: 13.655.403.692 đồng.

II. Tổng chi ngân sách xã: Tổng chi ngân sách xã, thị trấn năm 2019 là

132.958.004.524 đồng. Nếu loại trừ khoản chi chuyển nguồn sang năm sau (20.805.787.688 đồng) và chi nộp ngân sách cấp trên (183.417.000 đồng) thì thực chi ngân sách xã, thị trấn là 111.968.799.836 đồng, vượt 42,8% dự toán (78.409.000.000 đồng). 

Nguyên nhân các khoản chi vượt nêu trên, là do trong năm 2019 UBND các xã, thị trấn thực hiện chi từ nguồn năm trước chuyển sang và từ nguồn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách cấp trên để thực hiện một số nhiệm vụ phát sinh trong năm như: kinh phí khắc phục thiệt hại do thiên tai gây ra; kinh phí hỗ trợ bảo vệ phát triển đất trồng lúa; kinh phí thực hiện chi trả phụ cấp thu hút, phụ cấp công tác lâu năm, một số trợ cấp và thanh toán tiền tàu xe đối với cán bộ, công chức công tác ở các xã Đông Tiến, Đông Giang và La Dạ theo Nghị định số 116 của Chính phủ; kinh phí hỗ trợ tiền điện cho hộ nghèo, hộ chính sách trên địa bàn; kinh phí tặng quà chúc thọ, mừng thọ người cao tuổi; kinh phí khơi thông dòng chảy kênh tiêu thoát lũ, sông suối tự nhiên; kinh phí thực hiện Chương trình 135 giảm nghèo bền vững, Chương trình MTQG xây dựng Nông thôn mới...

Bên cạnh đó, có một số xã chi chưa đạt so với dự toán giao là do một số khoản chi thường xuyên chưa sử dụng được phép chuyển nguồn dự toán sang năm 2020 tiếp tục sử dụng theo quy định hiện hành.

III. Kết dư ngân sách xã, thị trấn: 24.067.975.861 đồng.